ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к проекту бюджета Гостомлянского сельсовета на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к проекту бюджета Гостомлянского сельсовета на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов

 

Бюджет Гостомлянского сельсовета на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов подготовлен в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации , и решением Собрания депутатов Гостомлянского сельсовета Медвенского района Курской области от 19.12.2014 года 64/284 "О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Гостомлянский сельсовет» Медвенского района Курской области".

При расчете объема доходов бюджета учитывалось вступающие в силу с 1 января 2018 года изменения в нормативно правовые акты Российской Федерации , регулирующие отношения в области налогов и сборов.

 

Доходы бюджета Гостомлянского сельсовета

 

Исходя из прогнозных условий социально-экономического развития Гостомлянского сельсовета, основные параметры бюджета Гостомлянского сельсовета определились по доходам в 2018 году в сумме 2935959 рублей, в 2019 году – 2668232 рублей, в 2020 году – 2644803 рублей, а именно:

рублей

Наименование доходов	Проект бюджета
	2018 год	2019 год	2020 год
Налоговые и неналоговые доходы	2127050	2221078	2225063
Безвозмездные поступления	808909	447154	419740
Всего доходов	2935959	2668232	2644803

 

В составе доходов бюджета Гостомлянского сельсовета на 2018 год налоговые и неналоговые доходы составляют 2127050 рублей, из них налоговые доходы 2433273 рублей (82,7 %), неналоговые доходы 502686 рублей (17,3 %).

По сравнению с ожидаемым исполнением бюджета в 2017 году, прогнозируемые в 2018 году налоговые и неналоговые доходы возрастут на 196845 рублей или 10,2 %. , в 2019 году на 290873 рублей , в 2020 году на 294858 рублей.

Поступления в бюджет налога на доходы физических лиц на 2018 год прогнозируется в сумме 101820 рублей , уменьшение по сравнению с ожидаемым поступлением в 2017 году на 17730 рублей. В 2019 году – 103354 руб. , в 2020 году -105836 руб.

В расчете учтены факторы, оказывающие влияние на поступление налога.

Прогнозируемая сумма налога на имущество физических лиц в 2018 2019, 2020 годах составляет 48033 рублей, увеличение к 2017 году на 9041 рублей(123,2%). Вся сумма прогнозируемого налога, зачисляется в бюджет Гостомлянского сельсовета.

Объем земельного налога на три прогнозируемых года составляет 1522825 рублей (в сравнении с ожидаемым поступлением в 2017 году возросла на 173025 рублей (12,8%)).

В расчетах прогноза доходов бюджета на 2018, 2019, 2020 год неналоговые доходы составят 502686 рублей (аренда земли по договору с ОАО «Курск-Агро»).

Параметры налоговых и неналоговых доходов бюджета Гостомлянского сельсовета на 2018 год и на плановый период 2019-2020 года приведены в таблице 1.

 

Налоговые и неналоговые доходы

бюджета Гостомлянского сельсовета

в 2018 году и на плановый период 2019 и 2020 годов

 

тыс. рублей

Наименование доходов	Проект бюджета
	2018 года	2019 года	2020 года
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ - ВСЕГО	2127050	2221078	2225063
Налог на доходы физических лиц	101820	103354	105836
Налог на имущество физических лиц	48033	48033	48033
Земельный налог	1522825	1522825	1522825
Единый сельскохозяйственный налог	42686	44180	45683
Доходы от арендной платы за земельные участки, расположенные в границах сельских населенных пунктов	502686	502686	502686

 

 

 

В проекте бюджета Головинского сельского поселения предусмотрены безвозмездные поступления средств в 2018 году в объеме 808909рублей , в 2019году – 447154 рублей, в 2020 году – 419740 рублей.

рублей

	Проект бюджета
	2018 год	2019 год	2020 год
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО	808909	447154	419740
Дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности	429617	373767	343693
Дотации бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов	306681	-	-
Субвенции	72611	73387	76147

Размер дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности Гостомлянского сельсовета в 2018 году прогнозируется в объеме 429617 рублей, в 2019 году – 373767 рублей, в 2020 году – 343693 рублей.

Субвенции включают средства, необходимые для финансового обеспечения передаваемых обязательств Российской Федерации субъектам Российской Федерации, а именно:

по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в 2018 году в объеме 72611 рублей, в 2019 году – 73387 рублей, в 2020 году 76147 рублей.

 

РАСХОДЫ

 

Общий объем расходов бюджета Гостомлянского сельсовета на 2018 год определен на уровне 3716287 рублей, на 2019 год – 3672606 руб., на 2020 год - 3772898 рублей

При формировании бюджета Гостомлянского сельсовета Медвенского района Курской области на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов приме­нены общие подходы к расчету бюджетных проектировок:

1) по начислениям на оплату труда в соответствии с установленными тарифами страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в размере 30,2 %;

2) планирование бюджетных ассигнований на исполнение вновь принимаемых обязательств осуществлено в соответствии с основаниями для возникновения расходных обязательств областного бюджета согласно статьям 85 и 174.2 БК РФ, учитывая положения порядка конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств областного бюджета (постановление Администрации Курской области от 07.07.2011 № 301-па);

3) расчет объемов субвенций бюджетам муниципальных образований на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов произведен в соответствии с Законами Курской области о наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями;

4) бюджетные ассигнования, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств федерального бюджета в виде целевых субвенций и субсидий, предусматриваются в объемах, отраженных в проекте Федерального закона «О федеральном бюджете на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» на момент формирования областного бюджета;

5) планирование бюджетных ассигнований на реализацию положений указов Президента Российской Федерации от 28 декабря 2012 года №1688 и от 7 мая 2012 года № 597 осуществляется в соответствии со средней заработной платой категории работников, определенных в указах Президента Российской Федерации, к средней заработной плате в регионе.

 

6) Расходы бюджета на реализацию муниципальных целевых программам, предусмотрены в соответствии с разработанными проектами программ.

Раздел 01 «Общегосударственные расходы»

Бюджетные ассигнования бюджета Гостомлянского сельсовета по разделу «Общегосударственные расходы» характеризуются следующими данными:

рублей

	Проект бюджета
	2018	2019	2020
Общий объем, тыс. руб.	2125752,00	2088754,00	2113331,00
Доля в бюджетных ассигнованиях бюджета Гостомлянского сельсовета, %	57,2	56,8	56,2

 

Расходы на содержание органов местного самоуправления определены согласно установленному нормативу на содержание органов местного самоуправления.

Расходные обязательства поселения в сфере общегосударственных расходов определяются следующими нормативно-правовыми актами:

Федеральный закон от 02.03.2007 N 25-ФЗ (ред. от 17.07.2009) "О муниципальной службе в Российской Федерации";

Федеральный закон от 06.10.2003 N 131-ФЗ (ред. от 07.05.2009) "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";
Устав Гостомлянского сельсовета Медвенского района Курской области;

 Действующих Положений о порядке оплаты труда Главы , муниципальных служащих, служащих и обслуживающего персона Администрации Гостомлянского сельсовета.

 

Раздел 02 “Национальная оборона”

Бюджетные ассигнования бюджета поселения по разделу “Национальная оборона” характеризуются следующими данными:

	Проект бюджета
	2018 год	2019 год	2020 год
Общий объем, руб.	72611	73387	76047

В их составе предусмотрены средства на осуществление органами местного самоуправления федеральных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, финансирование осуществляется в виде целевой субвенции из федерального бюджета.

Расходные обязательства в сфере национальной обороны определяются:

Федеральным законом от 28 марта 1998 года № 53-ФЗ “О воинской обязанности и военной службе”;

Постановлением Правительства Российской Федерации от 29 апреля 2006 года № 258 “О субвенциях на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты”;

 

Раздел 03 “Национальная безопасность и правоохранительная деятельность”

Расходы бюджета поселения по разделу “Национальная безопасность и правоохранительная деятельность” характеризуются следующими данными:

	Проект бюджета
	2018 год	2019 год	2020 год
Общий объем, руб.	1000	1000	1000

Расходы из бюджета сельского поселения предусмотрены на реализацию муниципальной программы «Защита населения и территории Гостомлянского сельсовета от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водный объектах на 2015- 2019 годы»

Раздел 05 “Жилищно-коммунальное хозяйство”

Основные полномочия в сфере жилищно-коммунального хозяйства относятся к сфере ведения органов местного самоуправления.

Бюджетные ассигнования на финансирование жилищно-коммунального хозяйства в проекте бюджета предусмотрены на реализацию муниципальной программы «Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан в муниципальном образовании «Гостомлянский сельсовет » Медвенского района Курской области и характеризуются следующими показателями:

	Проект бюджета
	2018 год	2019 год	2020 год
Общий объем, руб.	50000	55000	43000

Раздел 07 “Образование”

Бюджетные ассигнования, предусмотренные по отрасли, в проекте бюджета на 2018 – 2020 годы характеризуются следующими данными:

	Проект бюджета:
	2018 год	2019 год	2020 год
Общий объем, руб.	2000	2000	2000

По структуре расходы бюджета распределены по подразделу «Молодежная политика и оздоровление детей»:

- - реализация программы «Повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей, молодежи, развитие физической культуры и спорта Гостомлянского сельсоета Медвенского района Курской области» .

Раздел 08 «Культура, кинематография»

Бюджетные ассигнования бюджета сельского поселения по разделу «Культура, кинематография» характеризуются следующими данными:

	Проект бюджета:
	2018 год	2019 год	2020 год
Общий объем, руб.	1424562,00	1349540,00	1413595,00

Бюджетные ассигнования, предусмотренные по подразделу «Культура» на содержание учреждений культуры: МКУК «Гостомлянский СДК»,

Раздел 10 «Социальная политика»

Бюджетные ассигнования бюджета по разделу "Социальная политика" характеризуются следующими данными:

	Проект бюджета
	2018 год	2019 год	2020 год
Общий объем, руб.	84362,00	75925,00	75925,00

Предусматривается выплата пенсий за выслугу лет и доплат к пенсиям муниципальных служащих в рамках муниципальной программы «Социальная поддержка граждан Гостомлянкого сельсовета Медвенского района Курской области.

Раздел 11 “Физическая культура и спорт”

Бюджетные ассигнования бюджета по разделу "Физическая культура и спорт" характеризуются следующими данными:

	Проект бюджета
	2018 год	2019 год	2020 год
Общий объем, руб.	1000	1000	1000

По подразделу “Физическая культура и спорт” предусматриваются ассигнования на проведение спортивных мероприятий на 2018-2020 годы в сумме 1000 руб.

 

Глава Гостомлянского сельсовета Тарасова И.А.

 

Начальник отдела бюджетного учета

и отчетности Абраменко Е.А.